GENÇ GİRİŞİMCİ KAZANÇ İSTİSNASI

29 yaş altı genç girişimci desteği olarak da bilinen genç girişimci istisnasından faydalanmadan şirket kurarsanız, önemli bir fırsatı kaçırmış olabilirsiniz.

Gençlerin ticarete atılmasını ve ekonominin gelişimini desteklemek amacıyla Ticaret Bakanlığı, Hazine ve Maliye Bakanlığı ile SGK iş birliği yaparak genç girişimcilere vergi ve sigorta primi avantajları sunuyor. Devlet teşvikleri ve KOSGEB destekleri gibi fırsatlara ek olarak daha az vergi ödeme imkanı da bulunuyor. Şimdi bu önemli konunun detaylarına bir göz atalım.

Genç Girişimci İstisnası Neleri Kapsıyor?

5 Mayıs 2016'da 6663 sayılı Gelir Vergisi Kanunu kapsamında yayınlanan 292 seri numaralı gelir vergisi tebliği ile belirli yaş aralığında şirket açan gençler, kazançlarının bir kısmı için gelir vergisi ödemekten muaf tutulmuştur. Aynı zamanda, 5510 sayılı yasa ile bir yıl boyunca 4B Bağ-Kur primlerini ödeme zorunluluğu kaldırılmıştır.

İstisna ve Avantajlar

• Gelir Vergisi İstisnası: Şirket kurarak ticari faaliyete başlayan genç girişimciler, ilk üç vergilendirme takvim yılı boyunca elde ettikleri kazançların bir kısmı (2024 yılı için 230.000 TL) için gelir vergisinden muaf tutulur. Ancak bu, genç girişimcilerin gelir vergisi ödemediği anlamına gelmez; belirli bir tutar vergiden düşülür.
• Bağ-Kur Primi Desteği: İlk yıl boyunca 4B Bağ-Kur primlerini ödeme zorunluluğu bulunmaz.

Şartlar

• Yaş Sınırı: 18-29 yaş arasında olmak.
• İlk Defa Mükellef Olmak: Daha önce basit veya gerçek usulde mükellef olmamış olmak.
• Şirket Açılışı Bildirimi: Şirket açılışı kanuni süre içerisinde bildirilmelidir.
• Kendi İşini Yapmak: İş, girişimcinin kendisi tarafından yürütülmelidir. Yardımcı veya kalfa gibi çalışanlar olsa bile işin ana sorumluluğu girişimcide olmalıdır.
• Şirket Türü: Genç girişimci şahıs şirketi veya adi şirket açmalıdır.
• Mesleki Faaliyet ve Ortaklık: Girişimcinin başka bir mesleki faaliyeti veya şirkete ortaklığı bulunmamalıdır. Ortaklık varsa, ölüm hariç, üçüncü derece akraba ve eşten devralınmamış olmalıdır.
• İlk Defa Sigortalı Olmak: İlk defa Bağ-Kur (4B) kapsamında sigortalı olmalıdır.
• Adi Ortaklık ve Şahıs Şirketleri: Ortakların her biri ayrı ayrı istisna şartlarını taşımalıdır.
• Faaliyet Konusu: Faaliyet, girişimcinin bedeni mesaisi ve fikrine dayalı olmalıdır. Sanayi tipi üretim, alım-satım gibi işler istisna kapsamına dahil değildir.

Vergi Beyannamesi ve Bildirim

Yıllık gelir vergisi beyannamesindeki ilgili yerde kazanç istisnasını belirterek bu tutarın vergiden mahsup edilmesini sağlayabilirsiniz. Bu haktan faydalanan mükellefler, defter beyan sistemi ile beyannamelerini düzenleyip göndermelidir.

Genç Girişimci KDV Öder mi?

Genç girişimci kazanç istisnası yalnızca gelir vergisini kapsar ve üç yıl sürelidir. Bu sürenin ardından elde edilen gelir, normal şekilde vergilendirilir ve KDV ödemeleri devam eder.

Basit Usul Genç Girişimci İstisnası

Genç girişimci kazanç istisnasına benzeyen diğer vergi avantajlarında, gelir vergisinden istisna olan tutar yıllar içinde değişiklik göstermektedir. Örneğin, 2016 yılı için bu tutar 8.000 TL olarak belirlenmişti. Ancak 2024 yılı için net bir tutar bulunmamaktadır. Bu tür avantajlardan faydalanırken dikkat edilmesi gereken bazı önemli noktalar vardır:

Sınırsız Vergi Avantajı

Genç girişimci desteğinden farklı olarak, bazı vergi avantajları belirli bir süreye bağlı olmaksızın, şartlar sürdürüldüğü sürece sınırsız olarak faydalanma hakkı tanır. Bu, girişimcinin sürekli olarak belirli vergi avantajlarından yararlanabileceği anlamına gelir.

Basit usul istisnasından faydalananlar, genç girişimci istisnasından faydalanamaz. Yani, girişimcilerin bu iki istisnadan birini seçmeleri gerekmektedir.

• Basit Usul İstisnası: Bu avantajdan faydalanmak için şahıs şirketi kurmanıza gerek yoktur. Basit usul dükkan açarak ticari faaliyete başlayabilirsiniz. Gelirlerinizi yıllık beyanname ile beyan ederek vergisini ödersiniz.

• Genç Girişimci İstisnası: Bu avantajdan faydalanmak için ise belirli şartları yerine getirerek şahıs şirketi veya adi ortaklık kurmanız gerekmektedir. İlk üç yıl boyunca yıllık belirli bir kazanç tutarına kadar gelir vergisinden muaf tutulursunuz (2024 yılı için bu tutar 230.000 TL olarak belirlenmiştir).

Tercih ve Beyanname

Hangi istisnayı seçeceğinize karar verirken işletmenizin yapısını ve uzun vadeli hedeflerinizi göz önünde bulundurmalısınız. İstisnalar arasındaki farklar ve uzun vadede sağlayacakları avantajları değerlendirmeniz önemlidir. Seçtiğiniz istisna türüne göre, gelirlerinizi beyan ederken ve vergilerinizi öderken dikkatli olmalısınız.

Bağ-Kur Desteği

Genç girişimci Bağ-Kur desteği, kazanç istisnası ile benzer şartlara sahip olup, genç girişimcilerin ilk yıl boyunca Bağ-Kur primlerini ödemekten muaf tutulmalarını sağlar. Bu destekten yararlanmak için belirli kriterlerin sağlanması gerekmektedir.

Genç Girişimci İstisnası Başvurusu Nasıl Yapılır?

Genç girişimci kazanç istisnası ve Bağ-Kur desteği gibi avantajlardan faydalanmak için şirketinizi kurar kurmaz başvuru yapmanız çok önemlidir. Başvuru sürecini doğru ve eksiksiz şekilde yürütmek, bu desteklerden sorunsuz faydalanmanızı sağlar.

Başvuru Süreci

1. Şirket Kuruluşu

   • Şirket Türü: Şahıs şirketi veya adi ortaklık kurmalısınız.
   • Yaş Sınırı: 18-29 yaş arasında olmalısınız.
   • İlk Defa Mükellef Olma: Daha önce basit veya gerçek usulde mükellef olmamalısınız.

2. e-Devlet Üzerinden Başvuru

   • e-Devlet Kapısı: e-Devlet Kapısı hesabınıza giriş yapın.
   • İnteraktif Vergi Dairesi: Hesabınıza girdikten sonra İnteraktif Vergi Dairesi’ne ulaşın.
     • Doğrudan Erişim: İnteraktif Vergi Dairesi
   • Dilekçe Oluşturma: Vergi dairesine ve SGK’ya gönderilecek dilekçeleri hazırlayın.

3. Vergi Dairesi ve SGK İşlemleri

   • Vergi Dairesi Başvurusu: Vergi dairesine giderek başvurunuzu hızlandırabilirsiniz. Başvuru dilekçenizi vergi dairesine teslim edin ve sürecin tamamlanmasını bekleyin.
   • Kazanç İstisnası ve Genç Girişimci Belgesi: Vergi dairesinden kazanç istisnası veya genç girişimci belgesini aldıktan sonra, bu belgeyi SGK Bağ-Kur Sigortalı Tescil Servisi’ne götürerek işlemlerinizi tamamlayın.

4. SGK Bağ-Kur Sigortalı Tescil Servisi

   • Bağ-Kur Desteği: Genç girişimci başvurusunu tamamladıktan sonra, ilk 1 yıl boyunca Bağ-Kur primi ödemezsiniz. SGK Bağ-Kur Sigortalı Tescil Servisi'ne giderek gerekli belgeleri teslim edin ve Bağ-Kur desteğinizi aktif hale getirin.

Başvuru İpuçları

• Belgeler: Şirket kurulum belgeleri, kimlik bilgileri ve gerekli diğer evrakları eksiksiz hazırlayın.
• Zamanlama: Şirketinizi kurar kurmaz başvurunuzu yapın. Gecikmeler desteklerden faydalanmanızı engelleyebilir.
• Dilekçe Yazımı: Vergi dairesine ve SGK’ya göndereceğiniz dilekçeleri doğru ve eksiksiz şekilde hazırlayın. Yardımcı olması açısından e-Devlet ve İnteraktif Vergi Dairesi üzerindeki yönlendirmeleri takip edin.
• Takip ve Onay: Başvurularınızı yaptıktan sonra süreçleri düzenli olarak takip edin ve onayların alındığından emin olun.

Özet

Genç girişimci kazanç istisnası ve Bağ-Kur desteğinden sorunsuz faydalanabilmek için, şirket kurulumunuzu tamamladıktan sonra hemen başvurularınızı yapmalısınız. e-Devlet üzerinden İnteraktif Vergi Dairesi’ne giriş yaparak gerekli dilekçeleri oluşturabilir ve vergi dairesine başvurabilirsiniz. Kazanç istisnası veya genç girişimci belgesini aldıktan sonra SGK Bağ-Kur Sigortalı Tescil Servisi’ne giderek Bağ-Kur desteğinizi aktif hale getirebilirsiniz.

Genç Girişimci Kazanç İstisnası ile elde edeceğiniz avantajlar özetle şunlardır:

• Gelir Vergisi İstisnası: Belirli yıllarda belirlenen tutar üzerinden gelir vergisinden muafiyet sağlar. 2016 yılı için bu tutar 8.000 TL iken, 2024 yılı için kesin bir bilgi yoktur.
• Sınırsız Fayda: Bazı vergi avantajları, şartlar sürdürüldüğü sürece sınırsız olarak faydalanma imkanı sunar.
• Basit Usul ve Genç Girişimci İstisnası: İkisinden birini seçmek gerekir ve buna göre ticari faaliyet yapısını belirlemek önemlidir.
• Beyanname ve Vergi Ödemesi: Seçilen istisnaya göre yıllık gelir beyannamesi düzenlenmeli ve ilgili vergiler ödenmelidir.

Vergi avantajlarını doğru değerlendirmek, girişiminizin mali yükünü azaltarak daha sağlıklı büyümesine katkı sağlayabilir.

Bu ve buna benzer hizmetlerden yararlanırken, e-fatura ve e-dönüşüm kolaylıkları için BirFatura Kullanıcısı olabilirsiniz.

BİZE ULAŞIN ve 30 günlük deneme süresi boyunca bu üstün özellikli hizmetlerden faydalanın....